1、A纳税调整项目明细表18栏主要是反映纳税人在税前加计扣除方面的情况纳税调整项目明细表，具体填写步骤如下1 在第一栏中填写项目名称和代码2 在第二栏中填写加计扣除的金额纳税调整项目明细表，需要按照税务规定进行计算纳税调整项目明细表，注意核对计算公式和数据准确；需要根据实际情况填列以下表1在纳税调整项目明细表第15栏中填写管理费用业务招费支出的金额根据企业所得税税法填报规定纳税调整项目明细表，该表填报纳税人财务与税法不一致的地方，即是纳税调整的项目和金额2在A表中填写管理费用；在填报纳税调整项目明细表中的业务招待费，需要注意填写账载金额和税收金额两列首先，在填写账载金额时，应该填写纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费实际发生额，而非其他相关费用其次，在确定账载金额后，需要确认当年。

2、纳税调整项目明细表利息支出的材料包括1银行对账单可以证明公司支付的利息支出金额2利息费用计算表可以证明公司计算的利息支出金额3借款合同可以证明公司借款的金额和利率，以及与利息支出相关的信息4税务；本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”“扣除类调整项目”“资产类调整项目”“特殊事项调整项目”“特别纳税调整应税所得”“其他”六大项分类填报汇总，并计算出纳税“调增数额”和“调减数额”的合计数额 数据栏分别设置“账载数额；元，纳税调整为0纳税调整项目明细表工资薪金支出填写说明 第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资奖金津贴和补贴；根据纳税调整项目明细表要求，对于小规模纳税人而言，职工薪酬相关的具体项目包括应纳税工资免税收入和减免项目对于一般纳税人而言，需要填写的项目要更为详细，包括工资奖金津贴生育保险工伤保险住房公积金等各项社保。

3、纳税调整项目明细表是企业申报所得税时需要填写的重要资料如果明细表异常，可能会对所得税申报造成影响一般来说，明细表异常可能有填写错误漏填误填超时等情况如果发现明细表异常，建议您及时核实并进行调整，确保；纳税调整项目明细表填报说明 一适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报 二填报依据和内容 根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报企业财务会计处理；A纳税调整项目明细表填报说明 本表适用于会计处理与税法规定不一致需纳税调整的纳税人填报纳税人根据税法相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报会计处理税法规定，以及纳税调整情况 一有关项目填报说明 本表纳税；纳税调整项目明细表可以不填吗在纳税调整项目明细表附表三中，没有需要调整的项目就只填写载账金额和税收金额一致但相关数字需要填写如工资福利费工会经费教育经费各类基本社会保障性缴款等这个是有相关发生额就；法律主观纳税调整项目包括12项 1增加项目指纳税人会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整增加的项目，主要包括税法规定不允许扣除项目，企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额等，如超过税法规定标准的工资。

4、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入2国债利息收入不计入应纳所得税额，但中途转让所得应计税二所得税汇算清缴需要调整的支出类项目1职工福利费2工会经费3职工；企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表梳理企业会计已经确认的收入，以及按税法规定应确认的收入，并比较会计与税收在收入的计量标准确认原则确认时间及对特殊收入确认上是否存在差异，对有差异的事项，则应考虑在所列示的附表；2“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第2列“实际发生额”填写纳税人各相关会计科目实际发生的金额3“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第3列“税收规定扣除率”填写指定的项目规定的税收扣除率，其中职工教育经费的税收。